External Quality Assessment (EQA) & Internal Audit Maturity Assessment
Unsere Erfahrung aus der operativen Leitung Interner Revisonsfunktionen stellt sicher, dass die praktischen Herausforderungen moderner Revisionsfunktionen, die Anforderungen der Stakeholder gleichermassen berücksichtigt und die regulatorischen Anforderungen erfüllt werden.
Die Global Internal Audit Standards (GIAS) des Institute of Internal Auditors (IIA) verlangen , dass die Interne Revision mindestens alle fünf Jahre einer externen Qualitätsbeurteilung durch qualifizierte und unabhängige Beurteiler unterzogen wird (Standard 8.4 External Quality Assessment - EQA) .
Die externe Qualitätsbeurteilung kann in zwei Formen durchgeführt werden:
- Full External Assessment – umfassende externe Qualitätsbeurteilung durch unabhängige und qualifizierte Beurteiler.
- Self-Assessment with Independent Validation (SAIV) – unabhängige Validierung einer durch die Interne Revision durchgeführten Selbstbeurteilung.
Ein EQA dient weit mehr als dem Nachweis der Standardkonformität. Es schafft Transparenz über die Qualität, Wirksamkeit und Positionierung der Internen Revision und liefert Verwaltungsrat, Audit Committee und Geschäftsleitung eine unabhängige Grundlage für deren kontinuierliche Weiterentwicklung.
Warum "External Quality Assessment & Internal Audit Maturity Assessment"?
Auf Wunsch erweitern wir das External Quality Assessment um ein Internal Audit Maturity Assessment:
- Das Internal Audit Maturity Assessment erweitert das EQA um eine umfassende Reifegradanalyse der Internen Revision.
- Neben der Beurteilung der Konformität entlang der GIAS werden Organisation, Governance, Methodik, Digitalisierung, Datenanalyse, Ressourcen, Kompetenzen, Stakeholder-Orientierung sowie der nachhaltige Wertbeitrag der Internen Revision anhand Best Practices bewertet.
So entsteht eine fundierte Grundlage für die strategische und kontinuierliche Weiterentwicklung der internen Revisionsfunktion.
Unser Ansatz:
Unsere Assessments werden ausschliesslich von erfahrenen Chief Audit Executives (CAE) durchgeführt, die als Leiter ausgelagerter Interner Revisionen tätig sind. Sie verantworten Interne Revisionsfunktionen, führen risikoorientierte Prüfungen durch, berichten regelmässig an Audit Committee und Verwaltungsrat und erfüllen die aufsichtsrechtlichen Fit & Proper-Anforderungen.
Ergänzend fliessen unsere Erfahrung als Verwaltungsräte regulierter Unternehmen sowie unsere Expertise in der Digitalisierung von Revisionsprozessen und Implementierung von GRC-Lösungen in jede Beurteilung ein. Das Ergebnis sind unabhängige, praxisnahe und unmittelbar umsetzbare Empfehlungen mit nachhaltigem Mehrwert.
Leistungsumfang unserer Beurteilung:
- Konformität mit den Global Internal Audit Standards (GIAS)
- Integration der Topical Requirements (TR) in den Audit Lifecycle
- Risikoorientierten Anwendung der Topical Requirements
- Umsetzung des "Comply or Explain"-Prinzips
- Nachvollziehbarkeit von Professional Judgement und Dokumentation
- Quality Assurance and Improvement Program (QAIP)
- Governance, Organisation, Unabhängigkeit und Positionierung der Internen Revision
- Revisionsmethodik, Audit-Prozesse und risikoorientierten Prüfungsplanung
Vorgehensweise:
- Interviews mit Verwaltungsrat, Audit Committee, Geschäftsleitung und weiteren Stakeholdern
- Interviews mit betroffenen Personen/Stakeholder inner- und ausserhalb der Unternehmung
- Review abgeschlossener Prüfungsmandate und Arbeitspapiere sowie Dokumentensichtung
Option:
- Internal Audit Maturity Assessment mit Bewertung des Reifegrads hinsichtlich Governance, Methodik, Digitalisierung, Data Analytics, Artificial Intelligence, Ressourcen, Kompetenzen, Stakeholder-Orientierung und Wertbeitrag
- Vertiefte Einschätzung der Qualität der IR-Berichterstattung (Empfänger-Orientierung)
- Beurteilung spezifischer, zusätzlicher Qualitätskriterien (Ergänzung Standard-Konformität)
- Fundierte Einschätzung des Digitalisierungsgrads Ihrer Revisionsprozesse auf Basis unserer ausgewiesenen Expertise im GRC-Tool und Audit-Management-Umfeld.
- Ausarbeitung priorisierte und praxisorientierte Handlungsempfehlungen und konkreter Verbesserungsmassnahmen
Ihr Nutzen:
- Nachweis der Konformität mit den Global Internal Audit Standards (GIAS)
- Objektive Standortbestimmung und Reifegradanalyse Ihrer Internen Revision
- Praxisorientierte Empfehlungen durch aktive Leiter Interner Revisionsfunktionen
- Einschätzung des digitalen Reifegrads Ihrer Revisionsfunktion
- Nachhaltige Steigerung der Qualität, Wirksamkeit und des Wertbeitrags der Internen Revision